中国2022年度财政决算数据尚未出炉，故采用2021年。
从财政收入结构来看，美国的财政收入主要来自于对收入环节的征税，中国则主要是对生产经营和消费环节的征税，同时，中国还有占比较高的非税收入（14.75%)。
美国占比最高的是个人所得税，占53.8%，对比中国个人所得税占比6.9%；
美国社保及医疗保险税占比30.3%，中国因为社保基金收入支出独立核算未纳入财政口径，如果纳入财政口径，2021年中国社保基金收入（不包含财政补贴）7.43万亿元人民币，相当于总体财政收入27.73万亿元人民币，那么中国的社保税（类似税）相当于占宽口径财政收入的比重为26.8%，与美国较为接近。
美国企业所得税占比8.6%，中国为20.8%。
美国关税占2%和中国的1.4%接近。
美国遗产赠予税占0.6%，中国无该税种。
相比于中国，美国无增值税，而增值税是中国第一大税种，占比30.6%。中国非税收入占比14.7%，其他税收大多也和生产经营环节相关或者消费环节相关。
总体而言，中美税收差异体现两个方面：
1、美国税收主要集中在收入环节，中国的税种主要集中在生产消费环节。
这个特点差异使得，如果中国经济增长速度快于美国、中国企业生产经营扩张快于美国，那么中国企业的这种税负担承担劣势不明显，一旦中美经济增速差不多的时候，中国企业的税负劣势就会表现的比较明显，竞争力就会相对较弱。
2、美国的税负主要落在个人头上，中国的税负主要落在企业头上。
也就是说美国的税收对财富再分配调节力度比中国的税负财富再分配调节力度更大。美国的税负对富人更不友好，因为富人要承担更高的税率（累进税制）。
随之中国经济长期增速的下降，企业参与国际竞争的竞争力可能也会面临调整，中国未来的税制应该努力帮助减轻企业税负提升企业竞争力，如降低生产环节的税负。
同时，中国长期的经济市场化，财富分配差距是逐步扩大的，税制应该努力缩小贫富分化，减少中产阶层所得税，增加对富人征税力度。
比较中美个人所得税占GDP的比例，
中国个人所得税占GDP的比例只有1.2%，而美国为10.3%
。很显然，从个人所得税调节收入分配的角度来说，中国还需要进一步提升个人所得税税收收入的占比，同时增加对中低收入阶层的财政支出，缩小贫富差距。
当前，中国经济复苏乏力的背景下，迫切需要降低生产经营环节和消费环节的税收负担，降低企业经营负担、增强企业信心活力。